政策与商业的博弈,叫好不叫座的税优健康险
税优健康险也是我们现在经常听说的一种保险,那么什么是税优健康险?通俗地讲,就是个人购买符合规定的商业健康保险产品支出,按照2400元/年的限额标准在个人所得税前扣除,每个月能享受到从税前收入中扣除200元的政策。
一、税优健康险的特色:
既往症可投保,保证续保 (实际产品中,对既往症的保额比较低)
《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》规定保险公司应按照长期健康保险要求经营个人税优健康保险,不得因被保险人既往病史拒保,并保证续保。
突破医保目录限制,报销范围广
医疗保险应当与基本医保、补充医疗保险相衔接,用于补偿被保险人在经基本医保、补充医疗保险补偿后自负的医疗费用。
被保险人符合保险合同约定的医疗费用的自付比例不得高于10%
医疗保险的保险金额不得低于20万元人民币。对首次带病投保的,可以适当降低保险金额
二、适用对象
适用商业健康保险税收优惠政策的纳税人,是指取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人,以及取得个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包经营承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人和承包承租经营者。同时,《关于推广实施商业健康保险个人所得税政策有关征管问题的公告》(以下简称《公告》)进一步明确,取得连续性劳务报酬所得,是指个人连续3个月以上(含3个月)为同一单位提供劳务而取得的所得。
三、个税抵扣规则
限额。对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。一年内保费金额超过2400元的部分,不得税前扣除。
额外扣除。2400元/年(200元/月)的限额扣除为个人所得税法规定减除费用标准之外的扣除。
总体而言,税优健康险是一款政策和商业博弈很严重的产品,一般健康群体,或选择保障责任更全的商业医疗险或中高端医疗险享受更好的服务。每年固定的2400元,还不如购买更好的商业保险。
但是作为政策险还是可圈可点,我们知道现在亚健康的人群非常多,有些已经患有既往症,都是被商业保险拒之门外的人,那考虑这类保险正适合,不过在博弈之下,针对既往症人群的保障额度比较低,又让很多人士为之叹息,不过有总比没好,再少的额度也是保障。